2026년 소득분위별 본인부담상한액은 다음과 같으며, 소득이 낮을수록 상한액이 낮아 더 빨리 그리고 더 많이 돌려받을 수 있습니다.

내 소득분위는 국민건강보험공단 → [개인 민원] → [보험료 조회]에서 확인할 수 있으며, 건강보험료 납부액 기준으로 1~10분위가 판정됩니다.

• 1분위: 일반 90만 원 → 143만 원
• 10분위: 일반 843만 원 → 1,096만 원

정부에서는 요양병원에 연간 120일을 초과하여 장기 입원하는 경우, 환자 본인이 부담해야 하는 본인부담상한액 기준을 일반 기준보다 높여서 책정하고 있습니다.

소득분위별로 최하 143만 원에서 최고 1,096만 원까지 상한선이 다르게 올라가기 때문에 만약 가계에 장기 요양이나 입원 중인 가족이 계신다면 반드시 별도로 확인해 보셔야 합니다.

✅ 환급금 계산법 예시

• 환급금 = 연간 급여 본인부담금 – 소득분위별 상한액

1️⃣ 소득 1분위 (하위 10%) + 상한액 90만 원일 때 연간 본인부담금이 300만 원이라면 300만 원 – 90만 원 = 약 210만 원이 환급됩니다.

2️⃣ 소득 4~5분위 (중간 소득) + 상한액 173만 원일 때 연간 본인부담금이 250만 원이라면 250만 원 – 173만 원 = 약 77만 원이 환급됩니다.

3️⃣ 소득 10분위 (상위 10%) + 상한액 843만 원일 때 연간 본인부담금이 1,000만 원이라면 1,000만 원 – 843만 원 = 약 157만 원이 환급됩니다.

✅ 실비보험 중복 보장

본인부담상한제 환급을 이용할 때 가장 주의해야 할 부분이 바로 민간 실비보험(실손의료보험)과의 중복 보장 문제입니다.

자칫 잘못하면 이미 받은 보험금을 다시 돌려내야 하는 난처한 상황이 생길 수 있기 때문에 이해를 돕기 위해 환수 과정을 설명해 드리겠습니다.

병원비 300만 원 발생 → 실손보험 청구 후 200만 원 수령 → 본인부담상한제 환급금 210만 원 수령 → 보험사가 상한제 환급금 확인 → 이중 지급된 부분 환수 요구

이렇게 실손보험과 엮이게 되면 다시 뱉어내야 하는 상황이 발생할 수 있으니 신청 전 실비 보험사에 문의하는 게 좋습니다.

✅ 연말정산 세액공제

마지막으로 직장인들이 매년 챙기는 연말정산 시에도 주의할 점이 있습니다.

국민건강보험공단으로부터 본인부담상한제를 통해 돌려받은 환급금은 본인이 실제로 지출한 의료비가 아니기 때문에 연말정산 의료비 세액공제 대상에서 전액 제외됩니다.

따라서 환급을 받은 다음 해 1월에 연말정산을 진행할 때는 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 표시된 총 의료비 금액에서 내가 돌려받은 환급금 액수만큼을 반드시 차감하고 신고하셔야 합니다.

만약 이를 누락하고 그대로 공제를 받았다가 추후 국세청 전산망에 적발되면 세금은 물론이고 과소 신고 가산세와 납부 지연 가산세까지 추가로 부과될 위험이 있으니 잊지 말고 꼭 체크하시기 바랍니다.